Werbungskosten sind ein zentraler Begriff im deutschen Steuerrecht. Sie bezeichnen alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit entstehen, um Einnahmen zu erwerben, zu sichern oder zu erhalten. Diese Kosten können Sie in Ihrer Steuererklärung angeben, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren – und damit Ihre Steuerlast senken.
Definition von Werbungskosten
Laut Einkommensteuergesetz sind Werbungskosten beruflich bedingte Ausgaben, die nicht dem privaten Vergnügen dienen, sondern unmittelbar mit der Arbeit zusammenhängen. Für Arbeitnehmer gilt:
- Pauschbetrag: Jeder Arbeitnehmer erhält automatisch eine Werbungskostenpauschale von 1.230 € pro Jahr.
- Individuelle Abzüge: Liegen Ihre tatsächlichen Kosten über diesem Betrag, sollten Sie alle Belege sammeln und die höheren Ausgaben angeben.
Typische Beispiele für Werbungskosten
Hier sind die häufigsten Kosten, die Sie steuerlich geltend machen können:
✅ 1. Fahrtkosten & Pendlerpauschale
- Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
- Dienstreisen
- Fahrten mit eigenem Auto oder öffentlichen Verkehrsmitteln
✅ 2. Arbeitsmittel
- Laptop, Smartphone, Werkzeuge
- Büromaterial, Aktentasche
- Fachbücher und Fachzeitschriften
✅ 3. Homeoffice & Arbeitszimmer
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, maximal 1.260 € pro Jahr
- Arbeitszimmer (unter bestimmten Voraussetzungen)
✅ 4. Fort- und Weiterbildung
- Seminare, Schulungen, Sprachkurse
- Prüfungsgebühren
✅ 5. Bewerbungskosten
- Bewerbungsmappe, Fotos, Porto
- Reisekosten zu Vorstellungsgesprächen
✅ 6. Doppelte Haushaltsführung
- Zweitwohnung aus beruflichen Gründen
- Umzugskosten
✅ 7. Beiträge & Gebühren
- Gewerkschaftsbeiträge
- Berufsverbände
- Kontoführungsgebühren (pauschal 16 €)
Was ist nicht absetzbar?
Privat genutzte Ausgaben wie normale Kleidung oder Freizeitgeräte werden nicht anerkannt. Auch Kosten, die keinen direkten Bezug zur beruflichen Tätigkeit haben, zählen nicht als Werbungskosten.
Tipps für die Steuererklärung
- Belege sammeln: Quittungen und Rechnungen aufbewahren
- Grenze prüfen: Liegen Ihre Werbungskosten über 1.230 €, lohnt sich die Einzelaufstellung
- Steuersoftware nutzen: Spart Zeit und reduziert Fehler
Fazit
Werbungskosten sind eine einfache Möglichkeit, Ihre Steuerlast zu senken. Prüfen Sie Ihre Ausgaben sorgfältig und nutzen Sie die Pauschale oder geben Sie höhere Kosten an, um mehr Geld zurückzubekommen.